9月30日に国税庁HPで令和2年分の「年末調整がよく分かるページ」が公開されましたが、毎年年末調整は複雑になっていくため、あのページを読んでも「よく分かる」人はほとんどいないのではないでしょうか？(^_^;)

　よく分からないままでは困るので、今回は会社の年末調整担当者が「11月末時点で、とりあえず何をすればよいのか」を自分なりに解説させていただきます。

とりあえず何をすればよいのか？

①扶養控除等申告書を従業員から受け取る

　「扶養控除等申告書」は令和2年最初の給与を支給する前に従業員に記載してもらい、受け取っているはずです（これを元に源泉徴収しているはずなので、無いはずはありませんよね(^_^;)ﾅｶｯﾀﾗ､ｲｿｲﾃﾞｶｲﾃﾓﾗﾜﾅｲﾄ･･･）。

年末調整前にもう一度内容を従業員に見直してもらって、

　・16歳未満の扶養親族は申告書下段の住民税に関する事項に記載されているか
　・扶養している家族に増減がないか
　・扶養している家族がパート・アルバイトなどで扶養から外れないか
　・扶養している家族が障害者手帳の交付を受けていないか

　などを確認してもらいましょう。

②基礎控除申告書を従業員から受け取る

　今まで自動的に受けられていた基礎控除（38万円）は、今回からこの「基礎控除申告書」を提出しないと受けられなくなりました( ﾟДﾟ)！
　※下の画像の赤い枠で囲った部分が基礎控除申告書になります。
　※「基礎控除申告書」「配偶者控除等申告書」「所得金額調整控除申告書」は1枚の用紙にまとめられています。

　その代わりといっては何ですが、所得金額が2400万円以下の方（高額所得者以外の方）は基礎控除が昨年より10万円アップした48万円となっています。

　ところがどっこい、「基礎控除が10万円アップしたから減税か？」と思いきや給与所得から控除される「給与所得控除」が今回から10万円マイナスされているため、「基礎控除10万円アップ－給与所得控除10万円マイナス」で実質変動なし。

　基礎控除申告書の提出がないと基礎控除ができないというデメリットを考えると、・・・うっかりミスによる税収アップを狙っているの？などと変な勘ぐりをしてしまいますね~(^_^;)

　なお、「従業員」と記載していますが、会社から役員報酬の支給を受ける「役員」も同様に①と②の書類は受け取っておいてください。

次に何をすればよいのか？

　①と②の申告書さえあれば、会社と従業員にとって大きな損失は避けられます。
　しかし、それだけでは年末調整は終わらないので、さらに通常やるべきことを記載しておきます。

③配偶者がいる従業員からは配偶者控除等申告書を受け取る

　配偶者がいる従業員からは配偶者控除等申告書も受け取りましょう。
　配偶者控除等申告書は上記②で出てきた基礎控除申告書と同じ用紙に印刷されています。

　配偶者が令和2年にいくらくらい給与収入があるか、予想額を記載してもらいましょう。

　所得金額まで計算するようお願いすると間違いが起こること必至です(^_^;)。
　収入だけ記載してもらいます。

　所得金額は経理担当者か税理士任せで良いでしょう。

④保険料控除申告書を従業員から受け取る

　生命保険や地震保険、生計を一にする親族の国民年金や健康保険を支払っている場合は保険料控除申告書も受け取りましょう。

　この申告書には保険の控除証明や社会保険料の納付書の控えを添付してもらってください。
　保険の控除証明書については、たとえ金額が少なかろうがすべて受け取っておいた方が無難です。

　社会保険料のうち国民年金保険料は控除証明書の添付が必ず必要ですが、その他は金額の記載のみでOKです。

　分からない場合は該当する役所の部署へ「年末調整に必要なので～」と問い合わせてください。

　ちなみに、子供がアルバイトによる収入があるため扶養から外れているが、国民年金保険料を親が負担している場合、生計一であるなら親の控除に使用できますのでお忘れなく。

⑤住宅借入金等特別控除申告書を受け取る

　いわゆる住宅ローン控除ですね。住宅ローンの残高がある方で、控除の期間内にある従業員がいる場合は、この住宅借入金等特別控除申告書を受け取りましょう。

　え？そんな用紙どこにあるのか(^_^;)？
　従業員が住宅を取得した年分の確定申告を行った後、税務署から従業員あてに住宅借入金等特別控除申告書が控除が受けられる年分まとめて送られてきているはずですよ？
　紛失した場合は税務署に連絡して再発行を依頼しましょう！

年末調整は無理せずソフトの力を頼りましょう！

　上記①~⑤の申告書と資料を受け取れば後は経理担当者や税理士が年末調整を行うのみです。

　申告書にきちんと計算した控除額などを記載してくれる方もいるのですが、経理担当者は必ず年末調整ソフトに入力して、年末調整を行うようにしてください！
　毎年改正を重ねて、ここまで複雑になった税金の計算を手計算で正確に出すことは、正直、税理士でも難しくなってきています・・・

　計算ミスは従業員の税負担に直接関わってきますので、無理をせず、ソフトの力に頼るようにしましょう。

　また、この年末調整の申告書等は税務調査があった際、必ず用意するよう依頼される書類なので、年末調整が終わった後も厳重に保管する必要があります。
　※忘れがち？ですが、退職した従業員の扶養控除等申告書も必要ですよ！

　くれぐれも「申告書は無いけど口頭で確認したから良いか！」なんてことだけはやめてください！

　税務調査では所得税や法人税の調査と同時に源泉所得税の徴収が適正に行われているかも併せて行われますので、申告書が無ければ最終的な税額が合っていても、途中経過の源泉納付額が間違っているということでペナルティを受けることがあります。

 　年末調整はとにかく、従業員から申告書や資料を受け取らないと始まりません。
　まだ提出できていない従業員には催促して、提出された申告書等は不備がないか確認して、早めに終わらせて来年１月の法定調書合計表や給与支払報告書の提出に備えましょう！

とうとう消費税の増税に伴う軽減税率の実施まであとわずかです！
飲食店など、軽減税率が適用される業種を営まれる方は特に準備が必要ですよね。
中でも「レジ」の準備について悩まれている方が多いのではないでしょうか？
「補助金が出るうちに新しいレジに変えた方が良いのか・・・？」
「最近タブレットを使ったレジが増えているようだけど、ウチでも使えるのかな？」
植田会計事務所でも、お客様へご提案するタブレット型POSレジについて調べてまいりました。

やってきました大阪が誇る？梅田スカイビル！
改めて思いますが、デカいですね〜。
周囲に高層ビルが密集していないので、余計にデカく感じます。

今日は弥生のPAPカンファレンス（弥生と契約する会計事務所向けの発表会？の様なもの）に参加するために大阪へ出てきました。
目的は、目前に迫った消費税の「増税」により実施される「軽減税率」に対応するレジを調べるためです。
「せっかくだからタブレット型のPOSレジで会計と連動させたいな～」などと思っていると、弥生からカンファレンスでPOSレジメーカーがブースを出すというタイムリーな案内が届きました(^_^)

少し前まで「衆議院を解散して消費税増税を再々延期」などというニュースが見受けられたためなかなか踏ん切りがつかなかったけど、もう増税は確定（？）したようなものなので覚悟を決め、対策へ動き始めました！

デジタル化の流れが明確になりました

カンファレンスではまず弥生の岡本社長から、弥生の「今」と「その先」、弥生が考えるこれからの「流れ」についてのお話しがありました。
中でも海外事例の紹介は、申告資料のデジタル化により「あれ？税理士不要になるんじゃないの？」と考えさせられるものばかり・・・。
「デジタル化の流れは明確に存在するが、焦る必要はない」とはいうものの、デジタル化への対応は早めにしておかないと手遅れになりそうです(-_-;)
というわけで、やはりレジもデジタル化に対応できるものを選択しておいた方が良いでしょう。

タブレット型POSレジを実際に操作してみました

さて、休憩時間中に今回の目的であるレジブースへ。
お目当ては「Airレジ」と「スマレジ」です（というか他には「ユビレジ」くらいしかタブレット型POSレジを知りません・・・）。

どちらも実際に操作させていただきました。
いや〜さすがですねー。
非常に「視覚的に」分かりやすい作りになっているので、説明を聞かなくても大体の操作方法は分かります。

ただ、無言で操作するのも気持ち悪いので「これを押せば良いのですか？」「商品登録はタブレットからも行えるの？」などと確認しながらポチポチ画面をタッチします。
どちらもiPadを使用しているので、操作感は非常にスムーズです。
なお、iPad以外のタブレットは使用できないとのこと。
なんででしょうね？

ちなみに「Uレジ」も操作してみました。
今まで知らなかったのですが、「U」は有線放送で有名な「USEN」のUだったんですね！
POSレジメーカーの紹介で初めて知りました・・・(^_^;)

「このレジを導入する場合、何を用意すれば良いのですか？」
「インターネットができる環境なら、iPadとキャッシュドロア、レシートプリンタがあればすぐにでも始められます。費用は大体10万円くらいです」
ここで「安い！」と言いたいところですが、小規模企業では10万円なんて大金ですよね～？
もっと安くならんのか？

Airレジの月額無料が目立つが・・・？

また、月々の費用を比較すると、
・Airレジは無料
・スマレジが0円、4,000円～12,000円と5つのプランを用意
・Uレジは不明
となります。

Airレジ無料って・・・。
カード決済やQR決済の手数料もあるんでしょうが、大手（会社名に「リクルート」って付いてますからね・・・）の資本力を活かし、まずはシェア拡大を狙っているのでしょうかね？

お客様へレジの案内をしなければならないのですが、3つのレジを操作した感触では、どれも大きな違いはありません。
導入費用や消耗品にもあまり違いが無さそうなので、このままだと皆さまAirレジで決まりそうな予感が・・・。

補助金の申請サポートなど、もう少し調べてからお客様へご提案させていただこうと考えています。

こんにちは！外注せずにご自身で経理を行いたい方をサポートする宝塚の会計事務所、「じぶんで経理」植田会計事務所です。

とてつもなく暑い日が続いています。
台風が通り過ぎて少し涼しくなったかな～、と思ったらまた暑くなってきました！
植田会計事務所は2階建ての建物の2階にあり、屋根が平屋根のため、毎年夏は凄まじく暑くなります。

午前中外出して戻ってくると・・・
何と41度！

プリンタも突然冷却を開始して使えなくなる有様です。

こんな表示が出るなんて知りませんでした(^_^;)

開業当初の8月はまだエアコンがついておらず、汗だくで仕事をしていました。
お祝いでいただいた観葉植物もあっという間に枯れてしまいました。
申し訳ございません・・・。

弥生のクラウドシリーズって誰が使っているの？

さて本題です。
皆さんがこの記事にたどり着かれたということは、きっとクラウド会計に興味があってのことだと思います。
今やクラウド会計も色んな種類が出ていますからね〜。
各社のソフトを比較検討されているのではないですか？

植田会計事務所で使用するソフトは弥生シリーズの会計ソフトです。
植田会計事務所の経理もやよいの青色申告オンラインですし、お客様にも弥生シリーズを勧めています。
なので、私も弥生の評判については気になるところ。
時々ネットで弥生の評判を調べようとするのですが・・・、弥生について書かれているブログがほとんどない！(^_^;)

たいていfreeeかマネーフォワードですね・・・。

たまに弥生について言及していても「老舗の弥生」とか「インストール型でトップ」など、クラウドについての評価が少ないように感じます。

じゃあ弥生のクラウド会計のシェアが低いのかというとそうでもなく、2018年3月のMM総研リサーチではシェア55.4%と2位のマネーフォワード21.1%を大きく引き離してトップとなっています。
MM総研：クラウド会計ソフトの利用状況調査(2018年3月末)

それなら弥生に関するブログが多くても良いような気がしますが・・・？

弥生はおっさんクラウド・・・？

ここからは私の勝手な予想です。

同じMM総研のリサーチでは他に「現在クラウド会計ソフト利用していないが、今後は利用を検討している個人事業主」という利用予備軍についも述べられています。

利用予備軍の内訳は、事業継続年数が2年未満だと52.1%、2年以上5年未満だと43.7%、5年以上20年未満だと34.7%、20年以上だと32.7%という結果でした。

一般的には「事業継続年数が長い個人事業主=年齢層高め」となるはずなので、上記の結果は要するに「若い人ほどクラウド会計に積極的」ということです。

現在のクラウド会計ソフト利用者の事業継続年数までは触れられていませんが、おそらく同じような結果になるはずです。

で、ブログ執筆者の年齢層が分かるデータは見つかりませんでしたが、こんなデータは見つかりました。
総務省:平成29年度版|情報通信白書|SNSがスマホ利用の中心に

やはり若い人ほどSNSを利用していますね。

「SNSの利用頻度が高い人ほどブログを書いている」と仮定すると、「若い人はクラウド会計に積極的→ブログによく出てくるクラウド会計ソフト→若い人が利用するソフト」となり、「ブログにあまり出てこないクラウド会計ソフト→利用する年齢層はブログをあまり書かないため→おっさんが利用するソフト」と読めてしまいます。

ひどい分析ですね～。
大学院の恩師に怒られそうです。
が、弥生＝おっさんクラウドでたぶん合っていると思います！(^_^;)

だって、税理士って弥生会計大好きですから！（注：個人の感想です）
そして、税理士って半分超が60歳以上の高齢化業界ですから！

インストール版の弥生会計大好きなおっさん税理士が、そのままの流れで弥生のクラウドソフトを使っている・・・、というのが実状じゃないですかね？

それでも選ぶなら弥生ですね！

じゃあやっぱりfreeeやマネーフォワードを使った方がいいのか？というとそうでもありません。

なんといっても弥生のクラウド会計のシェアは50％を超えているのです。
シェアが高いという安定感は、ソフトを選択する上でかなり重要な指標となるはずです。

また、事業が成長すると、きっと税理士を必要とする場面に遭遇することになります。
そんなとき、多くの税理士が慣れ親しむ弥生のクラウド会計ソフトを利用していると、スムーズにやり取りが行えます。

上記のような理由により、クラウド会計を選ぶなら、私は弥生のクラウドをお勧めするのです。

ま、もう少し弥生が利用者の意見を取り入れてクラウド会計の操作性や機能が向上すれば、自然と若い人たちも弥生を使い始めると思います。
弥生には期待しているので、頑張ってほしいものですね。

こんにちは！外注せずにご自身で経理を行いたい方をサポートする宝塚の会計事務所、「じぶんで経理」植田会計事務所です。

とうとう梅雨の季節となり、過ごしにくい日が続きますね。

そんな6月は毎年事務所にとって繁忙期なのですが、今年は特に様々なご依頼をいただいたのと、プライベートの用事も相まって、休む暇もなくあっという間に月末となりました。

休む間はありませんでしたが、こうしてご依頼いただくのは税理士としてうれしい限りです。
皆様、ご依頼いただき誠にありがとうございます！

そして、言い訳になるのですが、そのためにブログの投稿が今日までまったくできませんでした！
記事はちょこちょこ作成していたのですが、公開できるところまでいかなかったのです。

いや～本当に毎日更新している方は凄い。
尊敬に値します・・・。

弥生のスマート取引取込がアップデートされました！
※2018.7.5 一部分かりにくかった箇所の説明を追加しております。

さて、肝心の弥生のスマート取引取込についてです。
アップデートの中身はいくつかありますが、個人的には【2】にある
摘要編集が可能となり仕訳ルールとして登録可能
に期待です！

カタカナの元帳からは卒業

さて、まずはサンプルデータがないと試せないので適当に次のようなデータをエクセルで作成し、CSV形式で保存します。

そしてこのファイルをポンと読み込ませると、あっという間に仕訳を登録する準備ができました。

言うまでもなく、銀行取引のデータでは、摘要は全てカタカナで表示されます。
最初は「カタカナでもいいかな〜」などと思っていましたが、取引件数が多いとカタカナは見えにくいんですよね・・・。

また、「カブシキガイシヤ カ」とか「イツパンシヤダンホウジンセン」など、常に相手先名が分からない取引も散見されます(^_^；

そこで今回の新機能「摘要編集」です。

よく出てくる相手先名などは漢字に直して、対応する科目も選んでやります。


そしてその取引のチェックを入れ、

「選択された取引の操作を行う」から「仕訳ルールとして登録する」をクリックすると・・・、

同じ相手先の取引が一気に変わりました！


ちゃんと貸借(ここでは入金と出金)で判断してくれるので、同じ相手先名でも「入金なら雑収入」「支払いなら租税公課」などと使い分けられます。


摘要を登録してやると、後から取引を確認する際、ぐっと見やすくなります。
ぜひ使いやすくなったスマート取引取込を試してみてください！

こんにちは！外注せずにご自身で経理を行いたい方をサポートする宝塚の会計事務所、「じぶんで経理」植田会計事務所です。

重要なのに敬遠されがちな給与計算

従業員を雇われた経営者にとって、給与計算は間違えることのできない繊細な事務であるにもかかわらず、税金や社会保険の知識が必要となるため、本業の後回しにされやすい厄介な存在でもあります。

従業員が家族だけなら適当な計算でも文句が出たときに対応すれば良いかもしれません。
しかし、その感覚のまま家族外の人を従業員として雇い、給与を計算してしまうと大きなトラブルに発展することがあります。

また、従業員としては自分の会社に「家族手当」や「住宅手当」などが用意されており、長く働ける場所であるか気になるところです。
しかし、規模の小さな企業では、こうした手当の有無は経営者の頭の中のみに存在することも多々あり、直接質問しづらい環境となっています。

給与ソフトは設定が最大の難関

そこで活用したいのが「給与ソフト」です。
給与ソフトを使用すれば、計算を間違えることはまずありません。
また、給与明細に「家族手当」や「住宅手当」などの項目をあらかじめ印字しておけば「あなたの将来のことまで考えていますよ」という従業員へのメッセージにもなります。
(印字しているのに支給するつもりはないなら逆効果になりますが・・・)

便利な給与ソフトですが、やはり最初の設定でつまずく人が多いのも事実です。
社会保険や税金の知識を必要とする設定がありますからね・・・。

難しい作業は専門家に任すべき

そこで、植田会計事務所では給与ソフトの設定などは会計事務所へ任せてしまうことをお勧めします！
最初の設定さえできれば、後は月々の支給額を入れるだけなのでそこは会計事務所に頼る必要がありません。
また、年一回の大イベント「年末調整」も会計事務所へ任せてしまいましょう。
従業員の還付額にかかわることですし、扶養控除申告書のチェックや源泉徴収票の発行もきちんと行ってもらえるはずです。

「やよいの給与明細オンライン」は少人数の給与計算に力を発揮する

それではどんな給与ソフトがあるのでしょうか？
お勧めは弥生株式会社の「やよいの給与明細オンライン」です。
シンプルな画面で使いやすく、社会保険の料率改定があっても自動でアップデートされます。
また、気になる料金も最初の2カ月が無料で、その後は月450円又は月1,200円でご利用いただけます。
ただし年末調整の機能はないので、そこは会計事務所へご依頼ください。

なお、植田会計事務所にご依頼いただいた場合、無料の期間が14カ月となりますので、とりあえず14カ月試してみてはいかがでしょうか？
14カ月後に継続されなくても解約金等は一切発生しません。
前回の年末調整でしんどい思いをされた方は、ぜひ一度「やよいの給与明細オンライン」をお試しください。

こんにちは！外注せずにご自身で経理を行いたい方をサポートする宝塚の会計事務所、「じぶんで経理」植田会計事務所です。

事業者の義務である法定調書の提出は毎年1月末まで！

事業者が年明け早々に行わなければならない経理業務の一つに「法定調書の提出」があります。
e-taxソフトを使用して法定調書を作成されている方も多いと思いますが、作成する上で手間がかかる項目が「マイナンバーの入力」です。

事業者が個人である場合はもちろん、支払調書の対象となった個人についてもマイナンバーを「取得」し、「本人確認」をし、使用したマイナンバーが外部にもれないよう「適切に管理」する必要があります。

意外と困るのが、送信してそのまま控用に法定調書を印刷すると、合計表や源泉徴収票、支払調書にはっきりとマイナンバーが印字してあることです。
もちろん鍵のかかるロッカーなどにしっかりと保管しておけば問題ないのですが、できれば最初から控えには印字されていない方が良いですよね？

マイナンバーはなるべく印刷しない、保管しない

マイナンバーが印字されていない法定調書を印刷する方法は簡単です。
送信が完了したら「メッセージボックス」から送信が完了したことを知らせるメールを開きます。
そのメール、「メール詳細」を開くと、下部ウィンドウに「ダウンロード」というボタンがクリック可能になっているのでクリックします。

txt形式のファイルがダウンロード可能となっているので、適当な場所にダウンロードします。
通常は「e-tax利用者ファイル」という場所が最初に出てくるはずなので、私はそこへダウンロードしています。

ファイルのダウンロードが完了したらメニューボタン「作成」から「申告・申請等」をクリック。
ウィンドウ下部の新規作成の右にある「組み込み」をクリックし、「参照」ボタンから先ほどダウンロードしたファイルを選択します。
ファイルの名称は適当に付けますが、私なら後から見ても分かるように「平成〇〇年分法定調書」などと付けます。

名称を付けて「OK」をクリックすると今まで作成した申告・申請等一覧の中に組み込んだファイルが追加され、「状態」の項目が「組み込み」となっています。

組み込んだファイルを開いてみると、個人のマイナンバーは全て非表示になっているので、こちらを印刷して保管すれば漏洩の心配はありませんね。

マイナンバーの適切な取扱い・保管は個人事業者、小規模企業に関係なく、全ての事業者の義務となっています。
罰則も規定されているので、不必要なマイナンバーの印刷や保管は避けるようにしてください。

以上、法定調書のマイナンバーを表示しない方法でした。